「基金之家」什么是基金单位净值

导读:本文有1327个文字,大小约为6KB,预计阅读时间4分钟   什么是「基金」单位净值?「基金」单位净值是什么意思?  「基金」单位净值(Net Asset Value,NAV)即每份「基金」单位的净资产价值,等于「基金」的「总资产」减去总「负债...

  什么是「基金」单位净值?「基金」单位净值是什么意思?

  「基金」单位净值(Net Asset Value,NAV)即每份「基金」单位的净资产价值,等于「基金」的「总资产」减去总「负债」后的余额再除以「基金」全部发行的单位份额总数。开放式「基金」的申购和赎回都以这个价格进行。

  计算「公式」

  「基金」单位净值=(「总资产」-总「负债」)/「基金」单位总数

  其中,「总资产」指「基金」拥有的所有资产,包括「股票」、「债券」、银行存款和其他有价「证券」等;总「负债」指「基金」运作及「融资」时所形成的「负债」,包括应付给他人的各项「费用」、应付「资金」利息等;「基金」单位总数是指当时发行在外的「基金」单位的总量。

  开放式「基金」单位净值的公告

  开放式「基金」的单位总数每天都不同,必须在当日「交易」截止后进行统计,并与当日「基金」资产净值相除得出当日的单位资产净值,以此作为「投资」者申购赎回的依据。「基金」的申购和赎回每天都会发生,所以作为「交易」依据的「基金」单位资产净值必须在每天的「收市」后进行计算,并于次日公布。

  「基金」单位净值的估值

  「基金」单位净值的估值是指对「基金」的资产净值按照一定的价格进行估算。

  (1)估值的目的

  无论哪一种「基金」,在初次发行时即将「基金」总额分成若干个等额的整数份,每一份即为一“「基金」单位”。在「基金」的运作过程中,「基金」单位价格会随着「基金」资产值和「收益」的变化而变化。为了比较准确地对「基金」进行计价和「报价」,使「基金」价格能较准确地反映「基金」的真实价值,就必须对某个时点上每「基金」单位实际代表的价值予以估算,并将估值结果以资产净值公布。

  (2)估值的确定

  综观世界各国的各种「基金」,因其管理制度的不同而对「基金」资产净值的估值日的具体规定也不尽相同。不过通常都规定,「基金」管理人必须在每一个营业日或每周一次或至少每月一次计算并公布「基金」的资产净值。

  (3)估值暂停

  「基金」管理人虽然必须按规定对「基金」净资产进行估值,但遇到下列特殊情况,有权暂停估值:「基金」「投资」所涉及的「证券」「交易」场所遇法定节假日或因故暂停营业时;出现巨额赎回的情形;其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估「基金」的资产净值。

  「基金」单位净值的计算

  「基金」单位净值的计算包括「基金」资产净值总额的计算和「基金」单位资产净值的计算。

  按一般公认的会计原则,「基金」资产净值总额=「基金」资产总额-「基金」「负债」总额。

  「基金」资产总额的内容

  「基金」资产总额包括「基金」「投资」资产组合的所有内容:

  (1)「基金」拥有的「上市」「股票」、认「股权」证,以计算日集中「交易」市场的「收盘价」格为准;未「上市」的「股票」、认「股权」证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估「机构」测算。

  (2)「基金」拥有的公债、「公司」债、

  问题:什么是「基金」单位净值?「基金」单位净值是什么意思?

  「金融」「债券」等「债券」,已「上市」者,以计算日的「收盘价」格为准;未「上市」者,一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。

  (3)「基金」所拥有的短期票据,以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。

  (4)若第(1)条、第(2)条中规定的计算日没有「收盘价」格或参考价格,则以最近的「收盘价」格或参考价格代替。

  (5)现金与相当于现金的资产,包括存放在其他「金融」「机构」的存款。

  (6)有可能无法全部收回的资产及或有「负债」所提留的准备金。

  (7)已订立契约但尚未履行的资产,应视同已履行资产,计入资产总额。

  「基金」「负债」总额的内容

  「基金」「负债」总额包括的内容有:

  (1)依「基金」契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。

  (2)其他应付款,包括应付税金等。

  「基金」债务应以逐日提列方式计算。

  需要说明的是,如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时,管理人应依照主管机关的规定办理。

  「基金」单位净值的计算方法

  「基金」单位净值的计算主要有两种方法:

  (1)已知价计算法。已知价又叫历史价,是指上一个「交易」日的「收盘价」。已知价计算法就是「基金」管理人根据上一个「交易」日的「收盘价」来计算「基金」所拥有的「金融」资产,包括「股票」、「债券」、「期货」合约、认「股权」证等的总值,加上现金资产,然后除以已售出的「基金」单位总额,得出每个「基金」单位的资产净值。采用已知价计算法,「投资」者当天就可以知道单位「基金」的买卖价格,可以及时办理交割手续。

  (2)未知价计算法。未知价又称「期货」价,是指当日「证券」市场上各种「金融」资产的「收盘价」,即「基金」管理人根据当日「收盘价」来计算「基金」单位资产净值。在实行这种计算方法时,「投资」者当天并不知道其买卖的「基金」价格是多少,要在第二天才知道单位「基金」的价格。

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基金之家知识助手总结

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